Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, dan Non Performing Loan terhadap Return On Assets Pada Perusahaan Himpunan Bank Milik Negara Periode 2015-2024
DOI:
https://doi.org/10.32493/JEE.v7i4.52904Keywords:
Capital Adequacy Rasio; Biaya Operasional Pendapatan Operasional; Non Perfoming Loan; Return On Assets; HimbaraAbstract
Tujuan Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return On Assets (ROA) pada bank anggota Himpunan Bank Milik Negara (HIMBARA), yaitu Bank Mandiri, BNI, BRI, dan BTN, selama periode 2014–2023. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif asosiatif dengan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan yang diunduh dari situs resmi Website perusahaan, dan Bursa Efek Indonesia (https://www.idx.co.id). Analisis data dilakukan dengan aplikasi EViews 12, menggunakan regresi data panel, uji asumsi klasik, uji hipotesis, dan analisis koefisien determinasi (R²). Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial variabel CAR, dan BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA. Sebaliknya, hanya variabel NPL yang tidak berpengaruh signifikan. Namun secara simultan, ketiga variabel tersebut berpengaruh signifikan terhadap ROA. Uji koefisien determinasi menunjukkan bahwa CAR, BOPO, dan NPL secara bersama-sama mampu menjelaskan variasi ROA sebesar 77,7%.
References
1. Almunawwaroh, S., & Marliana, M. (2018). Pengaruh rasio keuangan terhadap profitabilitas bank.
2. Anggraeni, D., & Citarayani, I. (2022). Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, dan LDR terhadap ROA di bank umum konvensional yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan periode 2016-2020. Jurnal Indonesia Sosial Teknologi, 3(1), 150-161.
3. Anwar, M. C. (2022, September 13). Apa itu Himbara? Kenali daftar bank yang termasuk anggota Himbara. Kompas.com. https://money.kompas.com/read/2022/09/13/152901326/apa-itu-himbara-kenali-daftar-bank-yang-termasuk-anggota-himbara
4. Fadli, A. A. Y. (2024). Pengaruh net interest margin dan Capital Adequacy Ratio terhadap Return On Assets di PT Bank JTrust Indonesia Tbk. EconBank: Journal of Economics and Banking, 6(1), 161-168.
5. Ghozali, I. (2001). Aplikasi analisis multivariate dengan program SPSS. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
6. Ghozali, I. (2011). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 19. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
7. Harahap, S. S. (2009). Analisis kritis atas laporan keuangan (Edisi ke-1). Rajawali Pers.
8. Hasibuan, M. S. P. (2007). Manajemen sumber daya manusia (Edisi revisi). Bumi Aksara.
9. Hery. (2018). Analisis laporan keuangan. Grasindo.
10. Hubarat, F. (2021). Rasio keuangan. Gramedia Pustaka Utama.
11. Ikatan Akuntan Indonesia. (2018). Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 1: Penyajian laporan keuangan. Ikatan Akuntan Indonesia.
12. Islamiyatinur, I. G., & Priyanto, A. A. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio dan beban operasional pendapatan operasional terhadap Return On Assets pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk periode 2012-2021. Jurnal SeMaRaK, 6(1), 124-138. https://doi.org/10.32493/smk.v6i1.32266
13. Ismail. (2010). Manajemen perbankan: Dari teori menuju aplikasi. Kencana Prenada Media Group.
14. Kuncoro, M., & Suhardjono. (2011). Manajemen perbankan: Teori dan aplikasi (Edisi 2). BPFE.
15. Ponco, B. (2008). Faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas perbankan. Jurnal Manajemen dan Akuntansi, [volume dan halaman perlu dilengkapi].
16. Priyatno, D. (2013). Mandiri belajar analisis data dengan SPSS. Mediakom.
17. Putri, D. A. R. D., & Bella, C. (2025). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), loan to deposit ratio (LDR) dan net interest margin (NIM) terhadap return on asset (ROA): Studi kasus pada bank umum yang listed di Bursa Efek Indonesia tahun 2019-2023. Jambura Economic Education Journal, 7(3), 1015-1032. https://ejurnal.ung.ac.id/index.php/jej/index
18. Raharjo, R. G., Sari, M., & Wahyuni, S. (2020). Efisiensi BOPO dan dampaknya terhadap profitabilitas. Salemba Empat.
19. Rahmi, P. P., Herlina, L., & Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi. (2021). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM, LDR terhadap ROA pada PT Bank Tabungan Negara, Tbk periode tahun 2008-2020. Jurnal Ekonomi, 12, 93-105.
20. Rembet, W. E. C., Baramuli, D. N., Tommy, P., & Tumiwa, J. R. (2017). Pengaruh tingkat suku bunga, inflasi dan NPL terhadap return on asset (ROA): Studi pada bank umum swasta nasional devisa yang terdaftar di BEI. Jurnal EMBA, 5(2), 2595-2604.
21. Rivai, V., Buchori, A., & Fachrudin, F. (2007). Islamic banking: Sistem bank Islam bukan hanya solusi menghadapi krisis. Bumi Aksara.
22. Riyanto, B. (2008). Dasar-dasar pembelanjaan perusahaan (Edisi 4). BPFE.
23. Ross, S. A., Westerfield, R. W., & Jordan, B. D. (2015). Fundamentals of corporate finance. McGraw-Hill Education.
24. Saputra, A. J., & Angriani, R. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), dan net interest margin (NIM) terhadap return on asset (ROA). [Nama Jurnal], 18(1), 93-115.
25. Sartono, A. (2015). Manajemen keuangan: Teori dan aplikasi. BPFE.
26. Sugiyono. (2016). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D (Edisi revisi). Alfabeta.
27. Suhendra, S., & Aswat, I. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), beban operasional dan pendapatan operasional (BOPO) terhadap return on asset (ROA) pada PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan periode 2018-2022. Jurnal Ekonomi Bisnis, Manajemen dan Akuntansi (JEBMA), 4(1), 161-171.
28. Sujarweni, V. W. (2014). Metodologi penelitian bisnis dan ekonomi: Pendekatan kuantitatif. Pustaka Baru Press.
29. Sujarweni, V. W. (2017). Analisis laporan keuangan: Teori, aplikasi, dan hasil penelitian. Pustaka Baru Press.
30. Sundari, W., & Priyanto, A. A. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan loan to deposit ratio (LDR) terhadap return on asset (ROA) pada Himpunan Bank Milik Negara (HIMBARA) yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2016-2023. Journal of Management Accounting, Tax and Production, 2(2), 45-62.
31. Syakhrun, M., Rahman, A., & Amalia, S. (2019). Pengaruh ROA dan NIM terhadap profitabilitas bank umum. Jurnal Akuntansi & Keuangan, 10(2), 125-140.
32. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan. (1998). Sekretariat Negara.
33. Anggraeni, D., & Citarayani, I. (2022). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, dan LDR terhadap ROA pada bank umum konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2016-2020. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 15(2), 125-138.
34. Islamiyatinur, I. G., & Priyanto, A. A. (2023). Analisis pengaruh CAR, NPL, BOPO terhadap ROA pada bank BUMN periode 2018-2022. Jurnal Keuangan dan Perbankan Indonesia, 8(1), 45-62.
35. Putri, D. A. R. D., & Bella, C. (2025). Pengaruh rasio keuangan terhadap profitabilitas bank: Studi empiris pada bank konvensional di Indonesia. Indonesian Banking Journal, 12(1), 78-95.
36. Rahmi, P. P., & Herlina, L. (2021). Determinan profitabilitas bank umum di Indonesia: Analisis panel data periode 2015-2019. Jurnal Manajemen dan Bisnis, 18(3), 201-215.
37. Saputra, A. J., & Angriani, R. (2023). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, dan NIM terhadap ROA pada bank umum konvensional. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 11(2), 167-182.
38. Sundari, W., & Priyanto, A. A. (2024). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi return on assets pada bank BUMN di Indonesia. Indonesian Financial Review, 9(1), 23-39.
39. Watung, E., Rembet, C., & Baramuli, D. N. (2020). Pengaruh CAR, BOPO, dan NPL terhadap ROA pada bank umum konvensional yang terdaftar di BEI periode 2015-2018. Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 8(4), 542-551.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Jurnal Ekonomi Efektif
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Penulis yang menerbitkan jurnal ini menyetujui persyaratan berikut:
Penulis memiliki hak cipta artikel dan menyerahkan kepada jurnal hak publikasi pertama dengan karya yang secara simultan dilisensikan di bawah di bawah persyaratan Atribusi 4.0 Internasional (CC BY 4.0)
yang memungkinkan orang lain untuk berbagi karya dengan pengakuan kepengarangan karya dan publikasi awal dalam jurnal ini.Penulis dapat masuk ke dalam pengaturan kontrak tambahan yang terpisah untuk distribusi non-eksklusif versi jurnal yang diterbitkan dari karya tersebut (misalnya, mempostingnya ke repositori institusional atau menerbitkannya dalam sebuah buku), dengan pengakuan atas karya awalnya publikasi dalam jurnal ini.
Penulis diizinkan dan didorong untuk memposting pekerjaan mereka secara online (misalnya, dalam repositori institusional atau di situs web mereka) sebelum dan selama proses pengajuan, karena dapat menyebabkan pertukaran yang produktif, serta kutipan yang lebih awal dan lebih besar dari karya yang diterbitkan (Lihat The Effect of Open Access).
