Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return On Assets (ROA) pada PT Bank Mandiri Tahun 2014-2023

Apriyanti; Putri Ayu Lestari; Sabina Putri Azzahra; Anisa Nurdina

Authors

Apriyanti Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Pamulang
Putri Ayu Lestari Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Pamulang
Sabina Putri Azzahra Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Pamulang
Anisa Nurdina Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Pamulang

Keywords:

Loan to Deposit Ratio (LDR); Non Performing Loan (NPL); Return on Assets (ROA)

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return on Assets (ROA) pada PT Bank Mandiri selama periode 2014-2023. Menggunakan metode penelitian kuantitatif dengan pendekatan asosiatif, studi ini menganalisis data sekunder dari laporan keuangan tahunan Bank Mandiri. Analisis data meliputi statistik deskriptif, uji asumsi klasik, analisis regresi linear sederhana dan berganda, serta uji hipotesis menggunakan uji t dan uji F. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial, LDR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA, sementara NPL berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Secara simultan, LDR dan NPL berpengaruh signifikan terhadap ROA dengan kontribusi sebesar 80,3%. Temuan ini mengimplikasikan pentingnya manajemen risiko kredit yang efektif, terutama dalam pengelolaan NPL, untuk meningkatkan profitabilitas bank.

References

Ali, Muhammad. & R. Roosaleh Laksono T.Y. (2017). Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Return On Assets (ROA). Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 5(2), 1377-1392.

Alshatti, A. S. (2015). The effect of credit risk management on financial performance of the Jordanian commercial banks. Investment Management and Financial Innovations, 12(1), 338-345.

Ambarawati, I Gusti Ayu Dwi & Abundanti, N. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio terhadap Return On Aseet. e- jurnal Manajemen Unud, 7(5), 2410-2441.

Anggreni, M. R., & Suardhika, I. M. S. (2014). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal, Risiko Kredit dan Suku Bunga Kredit pada Profitabilitas. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 9(1), 27-38.

Athanasoglou, P. P., Brissimis, S. N., & Delis, M. D. (2008). Bank-specific, industry-specific and macroeconomic determinants of bank profitability. Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, 18(2), 121-136.

Berger, A. N., & Humphrey, D. B. (1997). Efficiency of financial institutions: International survey and directions for future research. European Journal of Operational Research, 98(2), 175-212.

Bourke, P. (1989). Concentration and other determinants of bank profitability in Europe, North America and Australia. Journal of Banking & Finance, 13(1), 65-79.

Buchory, H. A. (2015). Banking Profitability: How does the Credit Risk and Operational Efficiency Effect?. Journal of Business and Management Sciences, 3(4), 118-123.

Dendawijaya, L. (2003). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dewi, N. P. E. N., Okalesa, O., & Sari, K. M. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio terhadap Return on Asset. Jurnal Akuntansi dan Ekonomika, 12(1), 64-75.

Dewi, Ni Kadek Venimas Citra,. Dkk. (2015). Pengaruh LDR, LAR, DER dan CR Terhadap ROA. E- Journal Manajemen. (3).

Diamond, D. W. (1984). Financial intermediation and delegated monitoring. The Review of Economic Studies, 51(3), 393-414.

Fahmi, I. 2012. “Analisis Kinerja Keuangan.”

Hasibuan, Drs. H. Malayu S.P., (2007), Dasar-Dasar Perbankan, PT Bumi Aksara, Jakarta.

Hery. (2016). Analisis laporan keuangan: Integrated and comprehensive edition. Jakarta: Grasindo. Kasmir. (2004). Bank & Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada.

Kasmir. 2016. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Levine, R. (1997). Financial development and economic growth: Views and agenda. Journal of Economic Literature, 35(2), 688-726.

Martiana, Y., Nenden, H. N., and Wagin. 2022. “Analisis Rasio Profitabilitas Untuk Menilai Kinerja Keuangan Pada PT . Kimia Farma ( PERSERO ) Tbk.” Journal Ekombis Review, 10(1): 67–75. Petria, N., Capraru, B., & Ihnatov, I. (2015). Determinants of banks' profitability: Evidence from EU

27 banking systems. Procedia Economics and Finance, 20, 518-524.

Pinasti, W. F., & Mustikawati, R. I. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Nominal: Barometer Riset Akuntansi dan Manajemen, 7(1), 126-142.

Pratiwi, L. P. S. W., & Wiagustini, N. L. P. (2015). Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan LDR terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 4(2), 386-398.

Puspitasari, D., Nurdin, N., & Putri, Y. R. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, dan Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas Bank. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 10(1), 18-33.

Puteh, A. (2016). Pengaruh LDR, NPL, dan BOP Terhadap ROA Pada Bank Devisa Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Visioner & Strategis. 5(2), 25-31.

Putrianingsih, D. I., & Yulianto, A. (2016). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Profitabilitas. Management Analysis Journal, 5(2), 110-115.

Raiyan, R.A., Dewata, E., and Periyansya. 2020. “Rasio Profitabilitas Dalam Menilai Kinerja Keuangan Pt Graha Pusri Medika Palemban.” Jurnal INTEKNA, 20(1): 9–15.

Sagala, L. Dkk. (2019). Pengaruh CAR, NPL, Dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Daerah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen 5(2), 2301-6256.

Septiani, R., & Lestari, P. V. (2016). Pengaruh NPL dan LDR terhadap Profitabilitas dengan CAR sebagai Variabel Mediasi pada PT BPR Pasarraya Kuta. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 5(1), 293-324.

Short, B. K. (1979). The relation between commercial bank profit rates and banking concentration in Canada, Western Europe, and Japan. Journal of Banking & Finance, 3(3), 209-219.

Simorangkir, O. P. (2004). Pengantar lembaga keuangan bank dan non bank. Bogor: Ghalia Indonesia. Suardita, I. W., & Putri, I. G. A. M. A. D. (2015). Pengaruh kecukupan modal dan penyaluran kredit pada profitabilitas dengan pemoderasi risiko kredit. E-Jurnal Akuntansi Universitas

Udayana, 11(2), 426-440.

Susilowati, E. M., & Tiningrum, E. (2019). Tata Kelola Perusahaan dan Kinerja Keuangan terhadap Nilai Perusahaan: Studi pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 5(1), 9-16.