The Influence of Corporate Governance and Risk Management on the Financial Performance of Sharia Commercial Banks for the 2018-2022 Period
DOI:
https://doi.org/10.32493/drb.v7i2.38726Abstract
This study aims to examine the influence of Corporate Governance and risk management on financial performance at Sharia Commercial Banks (BUS). Corporate Governance is measured using GCG (Good Corporate Governance) composite ratings and risk management is measured using NPF (Net Performing Financing), BOPO (Operating Expenses to Operating Income), and FDR (Financing to Deposit Ratio) ratios. While financial performance is measured using the ratio of ROA (Return on Assets) and ROE (Return on Equity). The sampling technique in this study uses the purposive sampling method with the type of data used is secondary data. The total research sample is 11 Islamic commercial banks registered on the Financial Services Authority (OJK) website with an observation year of 2018-2022. The data analysis technique used in this study uses PLS-SEM (Partial Least Square-Structural Equation Modeling) and multiple regression with the help of SmartPLS application version 4. The results of this study show that corporate governance partially has a positive and significant effect on financial performance and risk management partially has a negative and significant effect on financial performance. While simultaneously corporate governance and risk management have a significant effect on financial performance.
References
Agustina, F., & Widyastuti, W. (2021). Hubungan Antara Dukungan Emosional Dengan Psychological Well_Being Pada Peserta Didik Di Sekolah Menengah Kejuruan. Academia Open, 6, 1–10.
Ana Ferawati Ekaningsih, L., & Izza Afkarina, F. (2021). Good Corporate Governance Pengaruhnya Pada Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Di Indonesia. Jurnal Akuntansi Terapan Dan Bisnis, 1(1), 83–94.
Anwar, A. I., Putri, R., & Sabir, S. (2020). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Literasi Keuangan Pada Petani Tanaman Pangan dan Holtikultura di Kabupaten Maros Sulawesi Selatan. E-Journal Ekonomi Bisnis Dan Akuntansi, 7(2), 125. https://doi.org/10.19184/ejeba.v7i2.18898
Candra, E. (2021). Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah ( Studi kasus Unit Usaha Syariah bank pembangunan daerah di Indonesia periode 2015-2019). Ar-Ribhu, 4(2), 169–194.
Danny, S., & Rimi, G. (2020). Analisis Pengaruh CAR , NPF , FDR , Bank Size , BOPO Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Akuntansi Dan Manajemen, 17(01), 25–37.
Dwi Hadya Jayani. (2021). Pembiayaan Bermasalah Bank Umum Syariah Terus Meningkat. Databoks.Katadata.Co.Id, April, 2021. https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2021/07/26/pembiayaan-bermasalah-bank-umum-syariah-terus-meningkat
Gustiani. (2021). 5 Prinsip Dasar GCG Pada Perbankan Syariah. Gustiani.Id. https://www.gustani.id/2021/07/5-prinsip-dasar-gcg-pada-perbankan.html
Iga, P. K. (2019). Analisis Pengaruh BI Rate, BOPO, CAR, FDR, NPF terhadap Tingkat Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2010-2018. Progress in Retinal and Eye Research, 561(3), S2–S3.
infobanknews. (2018). Perbankan Syariah: Kinerja Yang Buruk Karena Tata Kelola. Infobanknews.Com. https://infobanknews.com/perbankan-syariah-kinerja-yang-buruk-karena-tata-kelola/
Ismaulina, I., Wulansari, A., & Safira, M. (2021). Capital Adequacy Ratio (Car) dan Faktor-Faktor Yang Mempengaruhinya di Bank Syariah Mandiri (Periode Maret 2012 - Maret 2019). I-Finance: A Research Journal on Islamic Finance, 6(2), 168–184. https://doi.org/10.19109/ifinance.v6i2.5168
Kompas.com. (2022). Pegawai Bank Aceh Syariah Diduga Gelapkan Dana Pajak Hingga Rp 1,4 M, Kejaksaan Dalami Modusnya. Kompas Tv. https://www.kompas.tv/regional/312462/pegawai-bank-aceh-syariah-diduga-gelapkan-dana-pajak-hingga-rp-1-4-m-kejaksaan-dalami-modusnya
Mardiana, M. (2018). Pengaruh Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan (Study Pada Perbankan Syariah Yang Terdaftar Di Bei). Iqtishoduna, 14(2), 151–166. https://doi.org/10.18860/iq.v14i2.4940
Martinus Robert Hutauruk, Yacobus Sutarmo, Y. B. (2023). Metodologi Penelitian untuk Ilmu Sosial Humaniora Dengan Pendekatan Kuantitatif. Salemba Empat, 257–281. https://books.google.co.id/books?id=1sPcEAAAQBAJ&pg=PA82&dq=variabel+moderasi&hl=id&newbks=1&newbks_redir=0&sa=X&ved=2ahUKEwic4_bc0tWCAxWfbGwGHU4oCuIQ6AF6BAgMEAI#v=onepage&q=variabel moderasi&f=true
OJK. (2022). Statistik Perbankan Syariah.
Ramadeni, F., & Dewi, A. S. (2023). Pengaruh Good Corporate Governance Dan Leverage Terhadap Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bei. Jurnal Ilmiah Manajemen, Bisnis Dan Kewirausahaan, 3(3), 410–424. https://doi.org/10.55606/jurimbik.v3i3.695
Salamah, S. A., Akuntansi, J., Ekonomi, F., & Kusumaningtias, R. (2019). Pengaruh Corporate Governance Dan Manajemen Risiko Terhadap Islamicity Performance Index Pada Bank Umum Syariah Tahun 2014-2018. AKUNESA: Jurnal Akuntansi Unesa, 8(1), 38–47. http://jurnalmahasiswa.unesa.ac.id/index.php/jurnal-akuntansi/
Salamah, S. A., Akuntansi, J., Ekonomi, F., & Kusumaningtias, R. (2020). Pengaruh Corporate Governance Dan Manajemen Risiko Terhadap Islamicity Performance Index Pada Bank Umum Syariah Tahun 2014-2018. AKUNESA: Jurnal Akuntansi Unesa, 8(1), 38–47. http://jurnalmahasiswa.unesa.ac.id/index.php/jurnal-akuntansi/
Sari, I. P. (2021). Penerapan Corporate Governance terhadap Kinerja Perusahaan. Juripol, 4(1), 90–97. https://doi.org/10.33395/juripol.v4i1.10987
Supriyanto, E. B. (2018). Perbankan Syariah: Kinerja yang Buruk Akibat Tata Kelola. 1–8.
Tjua, S. M., & Masdjojo, G. N. (2022). Pengaruh Good Corporate Governance terhadap kinerja keuangan perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Pada Periode 2017-2021. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 5(2), 1147–1158. https://doi.org/10.32670/fairvalue.v5i2.2410
Wepo. (2023). Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia: Tantangan dan Prospek Masa Depan. Program Studi Ekonomi Syariah. https://an-nur.ac.id/esy/perkembangan-perbankan-syariah-di-indonesia-tantangan-dan-prospek-masa-depan.html
Yusfatihah, A. (2020). Pentingnya syariah Governance dan Kinerja Perbankan Syariah. Kompasiana. https://www.kompasiana.com/adimi/5f9d72598ede4861444640b2/pentingnya-shari-ah-governance-dan-kinerja-perbankan-syari-ah#:~:text=Pentingnya penerapan corporate governance %28CG%29 semakin meningkat di,CG dapat juga meningkatkan kinerj
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2024 Neng Anisah Nurazizah, Susilawati Susilawati
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
Penulis yang menerbitkan jurnal ini menyetujui persyaratan berikut:
- Penulis memiliki hak cipta dan memberikan jurnal hak publikasi pertama dengan karya yang secara simultan dilisensikan di bawah Creative Commons Attribution License yang memungkinkan orang lain untuk berbagi karya dengan pengakuan kepengarangan karya dan publikasi awal dalam jurnal ini.
- Penulis dapat masuk ke dalam pengaturan kontrak tambahan yang terpisah untuk distribusi non-eksklusif versi jurnal yang diterbitkan dari karya tersebut (misalnya, mempostingnya ke repositori institusional atau menerbitkannya dalam sebuah buku), dengan pengakuan atas karya awalnya publikasi dalam jurnal ini.
- Penulis diizinkan dan didorong untuk memposting pekerjaan mereka secara online (misalnya, dalam repositori institusional atau di situs web mereka) sebelum dan selama proses pengajuan, karena dapat menyebabkan pertukaran yang produktif, serta kutipan yang lebih awal dan lebih besar dari karya yang diterbitkan ( Lihat The Effect of Open Access).
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
.png)
