Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia

Authors

  • Nani Mulyani Universitas Pamulang
  • Erick Agustinus Universitas Pamulang

DOI:

https://doi.org/10.32493/arastirma.v1i2.12363

Keywords:

CAR, BOPO, LDR, NIM, ROA

Abstract

Tujuan. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh CAR, BOPO, LDR dan NIM baik secara parsial dan secara simultan terhadap Profitabilitas Pada Perbankan Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2015-2019.

Metode. Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian adalah Asosiatif. Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah 22 perbankan umum swasta nasional devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2015-2019. Sampel penelitian ini adalah 11 pebankan Umum Swasta Nasional Devisa. Teknik pengambilan sampel menggunakan purposive sampling. Teknik analisis data menggunakan regresi data panel.

Hasil. Hasil penelitian menunjukkan bahwa: Capital adeuency ratio tidak berpengaruh terhadap Profitabilitas. Biaya operasional pendapatan operasional tidak berpengaruh terhadap profitabilitas. Loan to Deposit Ratio tidak berpengaruh terhadap profitabilitas. Net interest margin berpengaruh terhadap profitabilitas. Capital Adeuency Ratio, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, Loan to Deposit Ratio, dan Net Interest Margin secara simultan berpengaruh terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2015-2019.

Implikasi. Bagi investor diharapkan untuk mempertimbangkan Capital Adequency Ratio, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, Loan to Deposit Ratio, dan Net Interest Margin sebelum menginvestasikan dananya pada suatu perbankan keempat rasio tersebut terbukti memiliki hubungan dengan Profitabilitas.

References

Aini, N. (2013). Pengaruh CAR, NIM, LDR, NPL, BOPO, dan Kualitas Aktiva Produktif Terhadap Perubahan Laba (Studi Empiris Pada Perusahaan Perbankan yang terdaftar di BEI) Tahun 2009–2011. Dinamika Akuntansi, Keuangan dan Perbankan, 2(1), 14 – 25.

Amelia, W., & Hernawati, E. (2016). Pengaruh Komisaris Independen, Ukuran Perusahaan dan Profitabilitas Terhadap Manajemen Laba. NeO~Bis, 63.

Arlin, P. A., & Suwarno, E. (2016). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), dan Perbandingan Biaya Operasional Dengan Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Return On Assets (ROA) (Studi Empiris pada 3 Bank Persero Terbesar di Indonesia Periode 2010-2014). Doctoral dissertation. Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Astohar, A. (2019). Analisis Faktor – Faktor Yang Berpengaruh Terhadap Profitabilitas Perbankan Yang Go Public Di Bursa Efek Indonesia Pada Tahun 2012—2016. Jurnal Dinamika Ekonomi & Bisnis, 15(1), 1–14. https://doi.org/10.34001/jdeb.v15i1.913

Christiano, M., Tommy, P., & Saerang, I (2014). Analisis Terhadap Rasio-Rasio Keuangan Keuangan Untuk Mengukur Profitabilitas Pada Bank-Bank Swast Yang Go Public Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal EMBA, 2(4), 817-830.

Darmansyah. (2014). Capital Adequacy Ratio, Loan To Deposit Ratio, Non Performing Loan, Operational Cost Ratio, Net Interest Margin dan Return On Assets Perusahaan Perbankan. Jurnal Riset Akuntansi dan Perpajakan (JRAP), 1(1), 82 – 94.

Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dewi, I. K., dan Solihin, D. (2020). Pengaruh Current Ratio Dan Net Profit Margin Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Makanan Dan Minuman Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2015-2018. JURNAL ILMIAH FEASIBLE: Bisnis, Kewirausahaan & Koperasi 2 (2), 183-191.

Dewi, L. E., Herawati, N. T., & Sulindawati, L. G. E. (2015). Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR, dan NPL terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Nasional Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009 – 2013). E-Journal Jurusan Akuntansi Program S1 Universitas Pendidikan Ganesha, 3(1).

Dewi, A. S. (2017). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM, Dan LDR Terhadap ROA Pada Perusahaan Di Sektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bei Periode 2012-2016. Jurnal Pundi, 01(03), 223–236.

Dharmayanti, P. E. P., Purnamawati, I. G. A., & Edy Sujana, S. E. (2016). Pengaruh Faktor Keuangan Dan Fundamental Perekonomian Makro Terhadap Profitabilitas Sektor Perbankan (Studi Empiris pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Listing di Bursa Efek Indonesia periode 2010-2014). JIMAT (Jurnal lmiah Mahasiswa Akuntansi) Undiksha, 3(1).

Fadjar. (2017). Analisis Faktor Internal dan Eksternal Bank yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum di Indonesia. Journal of Management and Business Review, 10(1).

Fahmi, I. (2015). Pengantar Manajemen Keuangan Teori dan Soal Jawab. Bandung: Alfabeta.

Fajari S, Sunarto. (2017). Pengaruh CAR, LDR, NPL, BOPO terhadap profitabilitas bank (studi kasus perusahaan perbankan yang tercatat di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2011 sampai 2015). Prosiding Seminar Nasional Multi Disiplin Ilmu &Call For Papers Unisbank Ke-3 (Sendi_U 3). Unisbank, P. 853-862.

Fauziah, H. (2021). Pengaruh NPL, CAR, dan BI Rate terhadap ROA pada Bank Badan Usaha Milik Negara. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(2), 352–365.

Ghozali. (2016). Aplikasi Analisis Multivariete Dengan Program IBM SPSS. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Gujarati, D. N. (2016). Dasar-Dasar Ekonometrika. Buku II. Edisi. Kelima. Jakarta Selatan: Salemba Empat.

Hery. (2016). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Grasindo.

Husein, F. M. (2017). Pengaruh CAR, BOPO, NPL Dan LDR Terhadap ROA Pada Bank Konvensional Di Indonesia. Jurnal Administrasi Bisnis, 5(40), pp. 1229-1240.

Indriasari. (2016). Pengaruh CAR, NPL, Dan LDR Terhadap Kinerja Keuangan pada Perusahaan Sektor Perbankan Yang Terdaftar di BEI Tahun 2013-2015. Skripsi. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Institut Agama Islam Negeri. Surakarta

Julaeha. (2015). Pengaruh Non Performing Loan, Net Interest Margin, Biaya Operasional/Pendapatan Operasional Dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Bank(Studi Kasus Bank Rakyat Indonesia, Tbk Periode 2003 – 2014). Jurnal Ekonomi Bisnis Volume, 20(3).

Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Laksono, F. D., & Mu’id, D. (2014). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Audit Delay dan Ketepatan Waktu Publikasi Laporan Keuangan (Studi Empiris Pada Perusahaan Manufaktur Sektor Consumer Good Yang Terdaftar di Bei Tahun 2010 – 2012). 3(4), 1-13.

Likahandayani, Mardani, R. M., & Abs, M. K. (2017). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan Pada Bank Umum Go Public Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Bei) Periode Tahun 2015-2017. E – Jurnal Riset Manajemenprodi Manajemen Fakultas Ekonomi Unisma, 2(1), 62–74.

Mawardi, W. (2005). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum di Indonesia. Jurnal Bisnis Strategi 14(1).

Munir, M. (2018). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Ihtifaz: Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking, 1(1), 89–98. https://doi.org/10.12928/ijiefb.v1i1.285

Purwoko, D., & Sudiyatno, B. (2013). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Bank (Studi Empirik Pada Industri Perbankan di Bursa Efek Indonesia), Jurnal Bisnis dan Ekonomi (JBE). 20(1).

Putri, I. G. A. M. K., Kepramareni, P., & Oka, P. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, NonPerforming Loan, Loan To Deposit Ratio, Biaya Operasional, Pendapatan Operasional, Tingkat Suku Bunga BI Terhadap Profitabilitas Perusahaan. Jurnal Kharisma, 3(1), 207–218.

Rachmawati, S., & Marwansyah, S. (2019). Pengaruh Inflasi, Bi Rate, CAR, NPL, BOPO Terhadap Profitabilitas Pada Bank BUMN. Jurnal Mantik, 3(1) pp. 117-122.

Rohayani (2018) Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap Return On Assets (ROA) Pada Bank Negara Indonesia (BNI) Periode 2011-2019.http://digikib.uinsgd.ac.id/12135

Ross, S. A. (1977). The Determination of Financial Structure: The Incentive Signaling Approach. Bell Journal of Economics and Management Science, 8 (1): 23-40.

Saputra, A., Arfan, M., & Saputra, M. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Net Interest Margin, Loan To Deposit Ratio Dan Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Non Devisa Di Indonesia Periode 2014-2016. Jurnal Perspektif Ekonomi Darussalam, 4(2).

Saryani, D. (2015). Analisis Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Net Interest Margin, Biaya Operasional, Loan to Deposit Ratio, Ukuran Perusahaan terhadap Profitabilitas Bank Umum di Indonesia yang Terdaftar pada Bursa Efek Indonesia. Journal Of Accounting, 1(1).

Setiawan, S. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, Inflasi Dan Suku Bunga Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Media Manajemen Jasa, 6(2), 1–17.

Shafrani, Y. S., & Lestari, A. D. (2020). Pengaruh Npf, Car, Bopo, Inflasi Dan Kurs Rupiah Terhadap Return On Assets (Studi Kasus Pt Bank Muamalat Indonesia, Tbk. Periode 2015-2019). Indonesian Journal of Islamic Business and Economics, 02(01), 14–29.

Sintiya, S. (2018). Analisis Pengaruh BOPO, FDR dan CAR terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2012-2016 (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di di Indonesia Periode 2012-2016). Other thesis, IAIN SALATIGA.

Spence, Michael. (1973). Job Market Signaling. The Quarterly Journal of Economics, 87(3) pp. 355-374. The MIT Press.

Solihin, D. (2019), Pengaruh Current Ratio dan Debt To Equity Ratio Terhadap Return On Asset (ROA) Pada PT Kalbe Farma, Tbk. KREATIF: Jurnal Ilmiah Prodi Manajemen Universitas Pamulang 7 (1), 115-122.

Sudarini, S. (2005), Penggunaan Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Laba pada Masa Yang Akan Datang, Jurnal Akuntansi dan Manajemen, XVI(3).

Sudarmawanti E, Pramono J. (2017).Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR terhadap ROA: studi kasus pada Bank Perkreditan Rakyat di Salatiga yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan tahun 2011- 2015. Among Makarti, 10(19): 1-18.

Sudiyatno, B., & Suroso, J. (2010). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Bopo, Car Dan Ldr Terhadap Kinerja Keuangan Pada Sektor Perbankan Yang Go Public Di Bursa Efek Indonesia (BEI) (Periode 2005-2008). Dinamika Keuangan dan Perbankan. 2(2).

Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alvabeta.

Sujarweni, V. W. (2017). Analisis Laporan Keuangan: Teori, Aplikasi, & Hasil Penelitian. Yogyakarta: Pustaka Baru Press.

Sutami, P. S. (2020). Pengaruh Tingkat Perputaran Kas, Loan to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio dan BOPO Terhadap Profitabilitas pada Koperasi Simpan Pinjam Di Kabupaten Badung Tahun 2016-2018. Skripsi. FEB Universitas Mahasarasati Denpasar.

Taswan. (2010). Manajemen Perbankan, Konsep, Teknik, dan Aplikasi. Edisi. Kedua. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Welta, F. (2017). Pengaruh Car, Inflasi, Nilai Tukar Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah. I-Finance, 1(1), 85–100.

Wibowo, E.S., & Syaichu, M. (2013). Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF terhadap Profitabilitas. Dipenogoro Journal Of Accounting, 2(2).

Widyastuti, T., & Octaviani, Y. R. (2010). Pengaruh CAR, NIM dan LDR terhadap ROA pada Perusahaan Perbankanyang Terdaftar di BEI selama tahun 2004 – 2008. Jurnal Akuntansi Keuangan, 10(1).

Winarno, W.W. (2015). Analisis Ekonometrika dan Statistika dengan Eviews, Edisi empat. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Witiastuti, R. S. (2014). Kajian Pengaruh CAR, NPL, LDR, BOPO, Inflasi, Dan Suku Bunga BI Terhadap Kinerja Keuangan Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. WAHANA, 17(2), 111–120.

Yustika. (2015). Pengaruh Likuiditas, Leverage, Profitabilitas, Operating Capacity Dan Biaya Agensi Manajerial Terhadap Financial Distress. Jurnal Online Mahasiswa Universitas Riau. 2(2).

Downloads

Published

2021-07-31

How to Cite

Mulyani, N., & Agustinus, E. (2021). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Arastirma, 1(2), 249–261. https://doi.org/10.32493/arastirma.v1i2.12363

Issue

Vol. 1 No. 2 (2021): JURNAL ARASTIRMA

Section

Articles

License

Penulis yang menerbitkan jurnal ini menyetujui persyaratan berikut:

  1. Penulis memiliki hak cipta artikel dan menyerahkan kepada jurnal hak publikasi pertama dengan karya yang secara simultan dilisensikan di bawah di bawah persyaratan Atribusi 4.0 Internasional (CC BY 4.0) Creative Commons License yang memungkinkan orang lain untuk berbagi karya dengan pengakuan kepengarangan karya dan publikasi awal dalam jurnal ini.

  2. Penulis dapat masuk ke dalam pengaturan kontrak tambahan yang terpisah untuk distribusi non-eksklusif versi jurnal yang diterbitkan dari karya tersebut (misalnya, mempostingnya ke repositori institusional atau menerbitkannya dalam sebuah buku), dengan pengakuan atas karya awalnya publikasi dalam jurnal ini.

  3. Penulis diizinkan dan didorong untuk memposting pekerjaan mereka secara online (misalnya, dalam repositori institusional atau di situs web mereka) sebelum dan selama proses pengajuan, karena dapat menyebabkan pertukaran yang produktif, serta kutipan yang lebih awal dan lebih besar dari karya yang diterbitkan (Lihat The Effect of Open Access).