Pengaruh Risiko Kredit dan Likuiditas terhadap Kecukupan Modal Bank: Peranan Profitabilitas Sebagai Variabel Moderasi
DOI:
https://doi.org/10.32493/jaras.v5i2.49182Keywords:
Risiko kredit, Likuiditas, Modal BankAbstract
Tujuan. Penelitian bertujuan untuk menganalisis pengaruh risiko kredit dan likuiditas terhadap kecukupan modal perusahaan perbankan di Indoensia yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Selain itu, penelitian ini juga menganalisis peranan profitabilitas sebagai variabel moderasi.
Metode. Sampel penelitian ini adalah 46 bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2021 hingga 2023. Penelitian ini menggunakan analisis regresi dengan mengaplikasikan random-effect model. Selain itu, penelitian ini juga mengggunakan uji normalitas dengan Shapiro-Wilk, multikolinearitas, uji heterosdkedastisitas menggunakan Breusch-Pagan, Langrange Multiplier Test, dan Hausman Test.
Hasil. Hasil analisis menunjukkan risiko kredit berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap kecukupan modal. Sedangkan likuiditas memiliki pengaruh positif signifikan terhadap kecukupan modal. Hasil analisis juga membuktikan bahwa profitabilitas mampu memoderasi pengaruh dari likuiditas terhadap kecukupan modal. Sementara, profitabilitas gagal memoderasi pengaruh risiko kredit terhadap kecukupan modal.
Implikasi. Penelitian selajutnya dapat menambahkan solvabilitas atau tingkat efisiensi bank sebagai faktor yang mempengaruhi kecukupan modal. Selain itu, penelitian selajutnya dapat menggunakan faktor makroekonomi seperti tingkat inflasi, suku bunga, atau nilai tukar sebagai variabel moderasi.
References
Dewi, A.R. and Yadnya, I.P. (2018) ‘Pengaruh Size, Likuiditas, Risiko Kredit dan Rentabilitas Terhadap Rasio Kecukupan Modal’, E-Jurnal Management Universitas Udayana, 7(7), pp. 3502–3531.
Dewi, M.K. and Dewi, N.R. (2022) ‘Pengaruh Likuiditas Dan Rentabilitas Terhadap Rasio Kecukupan Modal Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia’, Jurnal Revenue : Jurnal Ilmiah Akuntansi, 3(1), pp. 165–177. Available at: https://doi.org/10.46306/rev.v3i1.86.
Faisal, F. (2021) ‘Pengaruh Return on Asset dan NonPerforming Loan Terhadap Capital Adequacy Ratio Pada PT Bank Mega Tbk’, Jurnal Madani: Ilmu Pengetahuan, Teknologi, dan Humaniora, 4(1), pp. 61–69. Available at: https://doi.org/10.33753/madani.v4i1.145.
Fauziah, H. (2021) ‘Pengaruh NPL, CAR, dan BI Rate terhadap ROA pada Bank Badan Usaha Milik Negara’, Indonesian Journal of Economics and Management, 1(2), pp. 352–365. Available at: https://doi.org/10.35313/ijem.v1i2.2503.
Ferly, M.M., Rinofah, R. and Kusumawardhani, R. (2023) ‘Analisis Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap ROA Dengan NIM Sebagai Variabel Intervening Pada PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Periode Tahun 2011 – 2021’, EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis, 11(2), pp. 1207–1220. Available at: https://doi.org/10.37676/ekombis.v11i2.3966.
Gustika, R. et al. (2021) ‘Pengaruh Non Performing Loan (Npl) Dan Net Interest Margin (Nim) Terhadap Capital Adequacy Ratio (Car) Pada Bank Swasta Yang Go Public Di Indonesia Periode (2016- 2018)’, Journal of Social and Economics Research, 3(2), pp. 123–138. Available at: https://doi.org/10.54783/jser.v3i2.26.
Hati, R.P. et al. (2021) ‘Pengaruh Non-perfoming Loan (NPL) dan Rentabilitas terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) dalam Masa Pandemi Covid 19 ( Studi Kasus Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam)’, BENING, 8(1), pp. 57–66.
Hutahaean, L.F.R. (2021) ‘Pengaruh DPK dan NPL Terhadap ROA pada Sektor Perbankan yang Tercatat di BEI’, Indonesian Journal of Economics and Management, 2(1), pp. 134–142. Available at: https://doi.org/10.35313/ijem.v2i1.3112.
Jaya, G.K. (2017) ‘Analisis Pengaruh Roa, Roe, Npl, Dan Ldr Terhadap Car Di Perbankan Indonesia Periode 2004-2015’, Calyptra: Jurnal Ilmiah Mahasiswa Universitas Surabaya, 6(2), pp. 1799–1811.
Lestari, M.D. and Manda, G.S. (2021) ‘Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (Bopo) Dan Risiko Kredit (Npl) Terhadap Profitabilitas (Roa)’, COMPETITIVE Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 5(2), p. 132. Available at: https://doi.org/10.31000/competitive.v5i2.4314.
Magdalena, A. and Lizabeth (2018) ‘Pengaruh Net Interest Margin (NIM) Dan Likuiditas Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) Pada Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia’, Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 6(1), pp. 17–24. Available at: https://doi.org/10.37641/jimkes.v6i1.32.
Otoritas Jasa Keuangan (2025) Statistik Perbankan Indonesia Januari 2025.
Pratama, M.S. (2021) ‘Pengaruh BOPO, LDR, CAR, dan NPL terhadap Profitabilitas Sektor Perbankan Indonesia’, I-Finance: a Research Journal on Islamic Finance, 7(1), pp. 43–55. Available at: https://doi.org/10.19109/ifinance.v7i1.8189.
Putri, C.M. and Wiagustini, N.L.P. (2025) ‘Pengaruh Leverage dan Ukuran Perusahaan terhadap Nilai Perusahaan dengan Profitabilitas Sebagai Pemediasi’, E-Jurnal Management Universitas Udayana, 14(4), pp. 219–234.
Putri, N.P.S.W. and Dana, I.M. (2018) ‘Pengaruh Npl, Likuiditas, Dan Rentabilitas Terhadap Car Pada Bpr Konvensional Skala Nasional Di Indonesia’, E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 7(4), p. 1862. Available at: https://doi.org/10.24843/ejmunud.2018.v07.i04.p06.
Rafinur, A., Arditha, A. and Rusmianto, R. (2023) ‘Pengaruh CAR, LDR, BOPO dan NPL terhadap ROA pada Sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia Periode 2018-2019’, Jurnal Ilmiah ESAI, 17(1), pp. 40–56. Available at: https://doi.org/10.25181/esai.v17i1.2630.
Ruchiyat, E. and Ikhsan, S. (2024) ‘Pengaruh Karakterisik Bank Terhadap Capital Adequacy Ratio’, Coopetition : Jurnal Ilmiah Manajemen, 15(1), pp. 77–87.
Sudirman, N., Rifqiansyah and Darmono (2024) ‘Studi Literatur: Analisis Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Manufaktur Bursa Efek Indonesia Ditinjau Dari Perspektif Signaling Theory’, Transekonomika: Akuntansi, Bisnis Dan Keuangan, 4(3), pp. 274–284.
Suhano (2023) ‘Dampak Likuiditas, Rentabilitas, dan Kualitas Aset terhadap Capital Adequacy Ratio’, Journal Applied Business and Economic (JABE), 10(1), pp. 67–81.
Supardi, P.L. and Syafri (2023) ‘Pengaruh Car, Npf, Fdr Dan Bopo Terhadap Profitabilitas (Roa) Pada Bank Umum Syariah (Studi Kasus: Bank Syariah Yang Terdaftar Di Ojk 2018-2022)’, Jurnal Ekonomi Trisakti, 3(2), pp. 3243–3254. Available at: https://doi.org/10.25105/jet.v3i2.17944.
Utami, N., Hartono, A. and Ulfah, I.F. (2021) ‘Pengaruh Car, Npl, Bopo, Ldr Dan Return on Asset Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Bumn’, Jurnal Ekonomi Syariah Darussalam, 2(2), pp. 2745–8407. Available at: www.keuangan.kontan.co.id.
Utami, R.C. and Sudiyatno, B. (2024) ‘Kinerja Keuangan dan Ukuran Perusahaan: Pengaruhnya Terhadap Harga Saham Sektor Teknologi di Bursa Efek Indonesia Tahun 2018 - 2022’, Jesya: Jurnal Ekonomi dan Ekonomi Syariah, 7(2), pp. 1863–1874. Available at: https://doi.org/10.36778/jesya.v7i2.1711.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Meliza Meliza, Ardan Jihad Fi Sabilillah, Anggrainy Putri Ayuningrum, Dian Milasari
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Penulis yang menerbitkan jurnal ini menyetujui persyaratan berikut:
Penulis memiliki hak cipta artikel dan menyerahkan kepada jurnal hak publikasi pertama dengan karya yang secara simultan dilisensikan di bawah di bawah persyaratan Atribusi 4.0 Internasional (CC BY 4.0)
yang memungkinkan orang lain untuk berbagi karya dengan pengakuan kepengarangan karya dan publikasi awal dalam jurnal ini.Penulis dapat masuk ke dalam pengaturan kontrak tambahan yang terpisah untuk distribusi non-eksklusif versi jurnal yang diterbitkan dari karya tersebut (misalnya, mempostingnya ke repositori institusional atau menerbitkannya dalam sebuah buku), dengan pengakuan atas karya awalnya publikasi dalam jurnal ini.
Penulis diizinkan dan didorong untuk memposting pekerjaan mereka secara online (misalnya, dalam repositori institusional atau di situs web mereka) sebelum dan selama proses pengajuan, karena dapat menyebabkan pertukaran yang produktif, serta kutipan yang lebih awal dan lebih besar dari karya yang diterbitkan (Lihat The Effect of Open Access).
