Peran Efisiensi dalam Memediasi Pengaruh Likuiditas, Modal, dan Risiko terhadap Kinerja Perbankan pada Bank Go Public di Indonesia (2020–2024)
DOI:
https://doi.org/10.32493/drb.v9i2.58979Keywords:
Likuiditas; Modal, Risiko; Efisiensi; Kinerja Perbankan.Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh likuiditas, modal, dan risiko terhadap efisiensi serta kinerja perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia selama periode 2020–2024. Likuiditas diproksikan dengan Loan to Asset Ratio, modal dengan Capital Adequacy Ratio, risiko dengan Non-Performing Loan, efisiensi dengan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional, dan kinerja perbankan dengan Return on Assets. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode regresi data panel. Teknik pemilihan sampel dilakukan menggunakan purposive sampling sehingga diperoleh delapan bank yang memenuhi kriteria penelitian. Pengujian hipotesis dilakukan melalui uji simultan (uji F) dan uji parsial (uji t) pada tingkat signifikansi 5 persen. Model yang digunakan pada pengujian pengaruh likuiditas, modal, dan risiko terhadap efisiensi adalah Fixed Effect Model (FEM), sedangkan pengujian pengaruh likuiditas, modal, risiko, dan efisiensi terhadap kinerja perbankan menggunakan Random Effect Model (REM). Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan LAR, CAR, NPL, dan BOPO berpengaruh signifikan terhadap kinerja perbankan. Secara parsial, likuiditas dan risiko tidak berpengaruh terhadap efisiensi, sedangkan modal berpengaruh terhadap efisiensi perbankan. Selanjutnya, likuiditas, modal, dan risiko tidak berpengaruh terhadap kinerja perbankan, namun efisiensi berpengaruh signifikan terhadap kinerja perbankan. Temuan ini menunjukkan bahwa efisiensi memediasi pengaruh modal terhadap kinerja perbankan, serta menegaskan bahwa efisiensi operasional merupakan faktor kunci dalam meningkatkan profitabilitas bank.
References
Agung, W. (2024). Pengaruh rasio likuiditas dan efisiensi operasional terhadap profitabilitas dengan risiko kredit sebagai variabel intervening (studi pada bank go public periode 2018–2021). JIANIS: Jurnal Integrasi Akuntansi dan Bisnis, 1(1).
Aji, I. K., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh risiko kredit dan risiko likuiditas terhadap efisiensi perbankan. JAD: Jurnal Akuntansi dan Keuangan Dewantara, 4(1), 1–12.
Chairul, A., & Mulyati. (2024). The influence of capital adequacy ratio, non-performing loan, loan to deposit ratio (LDR), and operational costs to operating income on return on asset. International Journal of Science, Technology and Management (IJSTM), 5(5), 1067–1075.
Fahmi, I. (2020). Analisis laporan keuangan. Bandung: Alfabeta.
Hani, S. (2020). Analisis laporan keuangan. Medan: Umsu Press.
Haryanto. (2020). Dampak Covid-19 terhadap pergerakan nilai tukar rupiah dan Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG). The Indonesian Journal of Development Planning, 4, 151–165.
Haryanto. (2020). Dampak Covid-19 terhadap pergerakan nilai tukar rupiah dan Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG). The Indonesian Journal of Development Planning, 4(2), 151–165.
Hasibuan, H. (2020). Manajemen Bank: Dasar-dasar, Teori, dan Praktik dalam Mengukur Efisiensi Operasional (Cetakan ke-X). Jakarta: PT Bumi Aksara.
Hasibuan, M. S. P. (2020). Manajemen sumber daya manusia. Jakarta: Bumi Aksara
Julianti, E. P. N., Norisanti, N., & Saori, S. (2024). Pengaruh kredit macet, tingkat efisiensi dan likuiditas terhadap profitabilitas pada perbankan konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2020–2022. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 5(11).
Kasmir. (2020). Manajemen perbankan. Jakarta: RajaGrafindo Persada.
Rinofah, R., dkk. (2022). Analisis rasio CAR, NPL, BOPO dan LDR terhadap profitabilitas (studi pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI periode 2016–2020). Al-Kharaj: Jurnal Ekonomi, Keuangan dan Bisnis Syariah, 4(3).
Saraswati, N., & Mulyono. (2020). Pengaruh pertumbuhan ekonomi, efisiensi dan likuiditas terhadap profitabilitas perbankan di BEI. Ultimaccounting: Jurnal Ilmu Akuntansi, 11(2).
Sari, D. P., & Abundanti, N. (2020).Pengaruh CAR, NPL, dan BOPO terhadap kinerja keuangan bank umum. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 9(4), 1451–1471..
Sudarmanto, E., dkk. (2021). Good Corporate Governance (A. Karim dan Janner Simarmata (ed.)). Yayasan Kita Menulis: Medan.
Sugiyono. (2020). Statistika untuk penelitian. Bandung: Alfabeta.
Sukmadewi, R. (2020). The effect of capital adequacy ratio, loan to deposit ratio, operating-income ratio, non-performing loans, net interest margin on banking financial performance. ECo-Buss: International Journal of Economics, Business and Management, 2(2).
Surya, Y. A. (2020). Analisis kinerja keuangan perbankan. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 4(2), 85–98
Sutrisno. (2020). Manajemen keuangan: Teori, konsep dan aplikasi. Yogyakarta: Ekonisia.
Widarjono, A. (2020). Ekonometrika: Teori dan Aplikasi untuk Analisis Data Panel (Edisi ke-3). Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Yurida, S., Siregar, S., & Harahap, R. D. (2023). Pengaruh liquidity risk dan credit risk terhadap stabilitas bank dengan operational efficiency sebagai variabel intervening pada bank umum syariah Indonesia. Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 8(3), 605–624.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Sri Selviana Lestari, Sri Retnaningsih Sampurnaningsih, Rachmawaty
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
Penulis yang menerbitkan jurnal ini menyetujui persyaratan berikut:
- Penulis memiliki hak cipta dan memberikan jurnal hak publikasi pertama dengan karya yang secara simultan dilisensikan di bawah Creative Commons Attribution License yang memungkinkan orang lain untuk berbagi karya dengan pengakuan kepengarangan karya dan publikasi awal dalam jurnal ini.
- Penulis dapat masuk ke dalam pengaturan kontrak tambahan yang terpisah untuk distribusi non-eksklusif versi jurnal yang diterbitkan dari karya tersebut (misalnya, mempostingnya ke repositori institusional atau menerbitkannya dalam sebuah buku), dengan pengakuan atas karya awalnya publikasi dalam jurnal ini.
- Penulis diizinkan dan didorong untuk memposting pekerjaan mereka secara online (misalnya, dalam repositori institusional atau di situs web mereka) sebelum dan selama proses pengajuan, karena dapat menyebabkan pertukaran yang produktif, serta kutipan yang lebih awal dan lebih besar dari karya yang diterbitkan ( Lihat The Effect of Open Access).
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
.png)
